■現在の金融資産（１２月末時点）
●今月のサマリー
・現資産： ３，７２９万円
・目標資産： ７，０００万円
・進捗率： 約５３．３％
※目標資産額は８，５００万円ですが、想定退職金１，５００万円を除いています。
●資産３，７２９万円
内訳～ リスク資産 ：２，７２７万円
無リスク資産： ７４０万円
現金 ： ２６２万円
※無リスク資産は、民間でいう財形年金貯蓄、企業年金の総額です。
●リスク資産内訳
| 口座 | 保有商品 | 評価額 |
| （旧）積み立てNISA | S＆P５００ | １５６万円 |
| NISA積み立て投資枠 | S＆P５００ | ２９９万円 |
| NISA成長投資枠 | S＆P５００ | ６１０万円 |
| 特定口座 | S＆P５００ | １，３５６ 万円 |
| （旧）ジュニアNISA | オルカン | ２６２万円 |
| iDeCo | 楽天オルカン | ４０万円 |
| 合計 | － | ２，７２７ 万円 |
※補足
・千円以下を切り捨てていますので、合計に多少の誤差があります。
・具体的商品名はそれぞれ下記のとおりです。
S＆P500：eMAXIS Slim米国株式（S＆P500）
オルカン：eMAXIS Slim全世界株式（オール・カントリー）
楽天オルカン：楽天・プラス・オールカントリー株式インデックス・ファンド
●１２月の投資状況
・評価額：２，４７２万円（前月比＋７９万円）
・含み益： ＋６０２万円（＋３２．３６％）
・投資総額： ３４万円
NISA口座： ３２万円（S＆P５００）
iDeCo： ２万円（楽天オルカン）
※ジュニアNISAを除いています。
●総括
１２月は１年で最も収入の多い月ですので、現金が大きく増加しました。
現金は２００万円程度あれば、生活防衛資金としては十分と考えていますので、１月にSP500を５０万円スポット購入しようと思います。
また、改めて多額の無リスク資産（財形年金貯蓄）をリスク資産に移す必要性を感じています。
どう考えても大きな機会損失になっているからです。
財形年金貯蓄は、ほぼ元本割れの心配がないことに加え、年１％程度の利回りが期待でき、さらに利息に税金がかからない商品・制度です。
決して悪いものではありませんし、無リスク資産の運用先としては、検討する価値は十分にあるとも思っています。
しかし、FIREを目指している私にとっては、
・利回りが低く、現状のインフレ率をカバーできない（今年の日本は約３％）
・FIRE(資産の最大化)を目指す過程で必要性が低い
・文字通り「年金」として受領するための商品・制度であり、早期退職時は解約扱いとなるため利息に税金がかかる（おそらく）
・流動性が低い（規定年齢に達するまで受領不可）
以上の理由で、個人的にはデメリットの方が多いと判断しています。
これまでにも、何度か見直しを検討しましたが、同商品を所属で斡旋する立場にあることや、早期退職を感づかれる行動をしたくないことを言い訳に、長く手を付けずにいました。
明日から新年を迎えます。
気持ちを新たに、FIREに向けて行動するにあたり、まずは財形年金貯蓄の解約を小さな目標としてみます。
